Використання спеціальних економічних знань у судовій експертизі

Анотація

У статті здійснено комплексний аналіз міжнародного досвіду протидії фінансовим злочинам на прикладі діяльності Financial Crimes Enforcement Network та сучасних підходів до виявлення, ідентифікації й аналізу підозрілих фінансових операцій. Особливу увагу приділено інституційним і нормативним механізмам фінансового моніторингу, що сформувалися у США та ЄС, а також їх значенню для вдосконалення національної системи протидії легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму.

Проаналізовано еволюцію правового регулювання фінансової розвідки, зокрема роль законодавчих актів США та міжнародних стандартів, вироблених FATF, у формуванні єдиних підходів до оцінки фінансових ризиків, санкційної політики та міждержавного обміну інформацією. Розкрито значення цифрових технологій, аналітичних платформ і елементів штучного інтелекту у діяльності фінансових розвідувальних підрозділів, що дозволяють підвищити ефективність виявлення складних схем відмивання коштів і обходу міжнародних санкцій.

У статті обґрунтовано, що попри значний розвиток нормативної бази та інституційних механізмів фінансового моніторингу, у науковій доктрині зберігається дефіцит комплексних досліджень, які б поєднували фінансову розвідку, судово-експертну діяльність та кримінальний процес. Зроблено висновок про доцільність адаптації кращих міжнародних практик FinCEN і ЄС до національної правової системи України з урахуванням завдань судової експертизи та забезпечення належних стандартів доказування.

У результаті проведеного дослідження сформульовано висновки щодо ключової ролі спеціальних економічних знань у забезпеченні ефективності судово-експертної діяльності під час розслідування фінансових злочинів. Обґрунтовано, що результати фінансового моніторингу та аналітичні матеріали фінансової розвідки можуть бути повноцінно використані у кримінальному провадженні за умови їх належної процесуальної формалізації та експертного опрацювання. Встановлено, що застосування цифрових технологій і аналітичних інструментів підвищує якість експертних висновків та сприяє своєчасному виявленню складних фінансових схем. Доведено необхідність тісної взаємодії між органами фінансового моніторингу, правоохоронними органами та судово-експертними установами. Акцентовано увагу на доцільності уніфікації підходів до оцінки фінансових доказів відповідно до міжнародних стандартів.