Протидія незаконному обігу віртуальних активів в Україні: питання правового регулювання

Анотація

У статті досліджено правовий механізм регулювання обігу віртуальних активів в Україні і нор- мативно-правове забезпечення протидії незаконним діям з різними видами криптовалюти. Проа- налізовано положення Закону України «Про віртуальні активи», зміни і доповнення до цивільного законодавства в аспекті запровадження поняття «цифрова річ». Доведено, що суттєвими для пра- вового регулювання обігу віртуальних активів і протидії незаконним діям з ними є положення Єв- ропейського Регламенту «Markets in Crypto-Assets» («MiCA»). Розкрито класифікацію віртуальних активів, що міститься в Європейському Регламенті «MiCA», з метою розуміння сутності різних видів криптовалюти. Розкрито і зазначено про особливості обігу таких криптоактивів як біткоїн, етеріум; досліджено поняття «блокчейн», «валідатор», «сервісний токен», «емітент криптоактивів» тощо. Висвітлено роль низки державних органів у протидії незаконному обігу віртуальних активів в Україні. Аргументовано, що координацію аналітичної роботи та виявлення ризикових транзакцій забезпечує Державна служба фінансового моніторингу України. Обґрунтовано, що виявлення кри- мінальних схем та забезпечення притягнення винних за правопорушення з віртуальними активами до відповідальності покладено на Національну поліцію, Службу безпеки України, Державне бюро розслідувань, Бюро економічної безпеки, прокуратуру. Такі органи як Національний банк України, Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку і Міністерство цифрової трансформації України формують регуляторну рамку, що має запобігти використанню криптоактивів у незаконних цілях. Встановлено, що протидія незаконному обігу віртуальних активів в Україні здійснюється як через превентивні заходи, аналітичну роботу та удосконалення нормативно-правової бази, так і через оперативно-розшукову та кримінально-правову юрисдикцію. Ця комплексна модель дозволяє реагувати на новітні виклики, зокрема на використання децентралізованих фінансів, анонімізуючих технологій та транскордонних схем незаконного обігу віртуальних активів.