Гармонізація правового регулювання ринку криптоактивів України з правом ЄС: понятійно-категорійний та класифікаційний аспект

Анотація

Стаття присвячена дослідженню проблеми гармонізації українського законодавства у сфері регулювання ринку криптоактивів у контексті імплементації положень нового європейського Регламенту 2023/1114 від 31 травня 2023 року. З огляду на набуття Україною статусу кандидата на членство в Європейському Союзі, завдання з уніфікації правових підходів до визначення та класифікації цифрових активів набувають актуальності.

У статті здійснено порівняльний аналіз еволюції понятійно-категорійного апарату в Європейському Союзі, на прикладі положень Директиви 2018/843, яка здебільшого фокусується на боротьбі з відмиванням грошей, та Регламенту 2023/1114, та досліджено перехід від терміну “віртуальної валюти” до системного, розширеного та функціонально орієнтованого поняття “криптоактиву”, що включає як цифрову цінність, так і цифрові права.

Окрема увага приділяється також аналізу українського законодавства та останніх законодавчих ініціатив, зокрема Закону України “Про віртуальні активи” № 2074-ІХ та законопроектів № 10225 та № 10225-1. В розрізі цих документів здійснено детальне порівняння використаних дефініцій “віртуального активу” та розкрито спроби поступової адаптації українського понятійного апарату до європейських стандартів, у тому числі шляхом посилання на технологічний критерій (використання технології розподіленого реєстру) та розширення функціонального змісту активів.

Встановлено розбіжності між українським і європейським підходами як у базовій термінології, так і в системі класифікації криптоактивів. Проведено порівняння класифікаційних моделей: базової трирівневої структури, закріпленої в Регламенті 2023/1114, яка включає токени, прив’язані до активів, токени електронних грошей та інші токени, та варіантів, запропонованих в українських законопроектах, де здійснено спробу адаптації європейських категорій до національної специфіки.

Аналізуються спроби прямої рецепції класифікаційної моделі Регламенту 2023/1114 до української правової системи та виклики, пов’язані з адаптацією окремих категорій криптоактивів із урахуванням існуючого правового режиму України. Висловлено пропозиції щодо доцільності перегляду термінології та подальшої роботи над розробкою власної національної класифікації криптоактивів у межах гармонізації із законодавством Європейського Союзу.