Застосування фінансового моніторингу державними та комунальними підприємствами як механізм протидії сумнівним фінансовим операціям
DOI:
https://doi.org/10.24144/2307-3322.2025.88.4.39Ключові слова:
фінансовий моніторинг, фінансова операція, державне підприємство, комунальне підприємство, публічні закупівлі, тендер, відповідальний працівникАнотація
Великий обсяг фінансування з державного та місцевих бюджетів припадають на державні та комунальні підприємства. Враховуючи існуючу сталу практику в країні щодо привласнення та розкрадання коштів державних та комунальних підприємств, посадовим особам державних та комунальних підприємств слід застосовувати нові підходи, методи, механізми та практики щодо аналізу контрагентів під час публічних закупівель з метою уникнення нанесення збитків державному бюджету (втрат коштів платників податків).
Правозастосування фінансового моніторингу державними та комунальними підприємствами дозволить щорічно економити кошти державного бюджету та знизить навантаження на правоохоронну та судову систему України.
Запропоновані нові підходи для державних та комунальних підприємств як суб’єктів первинного фінансового моніторингу, що ліквідує ринок тіньової економіки під час публічних закупівель, а також, завдяки цьому збільшиться надходження до державного бюджету.
Використання відкритих джерел інформації та інформаційних баз даних податкової служби посадовими особами державних та комунальних підприємств зменшить правопорушення та зловживання під час проведення тендерних процедур.
У статті пропонуються нові підходи у застосуванні інструментів аналізу контрагентів/постачальників з метою уникнення репутаційних ризиків, необґрунтованих витрат бюджету для державних та комунальних підприємств.
Проведеним аналізом Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» запропоновано включити до суб’єктів первинного рівня фінансового моніторингу державні та комунальні підприємства, що позитивно відобразиться на економії бюджетних коштів.
Створення нормативно-правових актів на базі вже існуючих актів Національного банку України та банків України в контексті правозастосування фінансового моніторингу державними та комунальними підприємствами зекономить час для дискусій та опрацювання представниками влади під час написання положення про здійснення державними та комунальними підприємствами фінансового моніторингу.
Посилання
Багацька К.В. Фінансовий моніторинг комунальних підприємств. Науковий вісник Херсонського державного університету. 2019. Вип. 33. С. 166–171. URL: https://ej.journal.kspu.edu/index.php/ej/article/view/131/127.
Воронкова О.М. Ефективність фінансового моніторингу в системі державного фінансового контролю. Збірник наукових праць Університету державної фіскальної служби України. 2017. № 1. С. 54–68. URL: http://nbuv.gov.ua/UJRN/znpnudps_2017_1_6.
Бочко О.Ю., Піхоцька О.М. Вплив цифровізації на фінансовий моніторинг підприємницької діяльності. Академічні візії. 2023. Вип. 23. С. 1–7. URL: https://academy-vision.org/index.php/av/article/view/816/741.
Гнаткович О.Д., Овчиннікова Т.В., Смолінська С.Д. Фінансовий моніторинг в Україні та напрями його покращення. Електронний журнал економіка та суспільство. 2022. Вип. 38. URL: https://economyandsociety.in.ua/index.php/journal/article/view/1271/1225.
Закон України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» від 06 грудня 2019 року № 361-ІХ. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20#Text.
Zakupivli.pro. URL: https://zakupivli.pro.
Prozorro.gov.ua. URL: https://prozorro.gov.ua/uk.
E-tender.ua. URL: https://e-tender.ua.
www.007.org.ua. URL: https://www.007.org.ua.
Spending.gov.ua. URL: https://spending.gov.ua/new/.
edata.gov.ua. URL: https://edata.gov.ua.
Закон України «Про публічні закупівлі» від 25 грудня 2015 № 922-VIII. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/922-19#Text.
Заволодіння коштами Укргазбанку: скеровано до суду. URL: https://nabu.gov.ua/news/zavolodinnia-koshtamy-ukrgazbanku-skerovano-do-sudu.
Експосадовець підозрюється у відмиванні коштів через Францію. URL: https://nabu.gov.ua/news/eksposadovetc-pidozriuyet-sia-u-vidmyvanni-koshtiv-cherez-frantciiu/.
На Франківщині трьом чоловікам оголосили підозру у розкраданні бюджетних грошей на майже 1 мільйон 400 тисяч гривень. URL: https://suspilne.media/ivano-frankivsk/823515-na-frankivsini-trom-colovikam-ogolosili-pidozru-u-rozkradanni-budzetnih-grosej-na-majze-1-miljon-400-tisac-griven.
Розкрадання коштів так званого проекту «Стіна». URL: https://nabu.gov.ua/activity/reestr-sprav/rozkradannya-koshtiv-tak-zvanogo-proektu-stina.
Оpendatabot.ua. URL: https://opendatabot.ua.
Vkursi.pro. URL: https://vkursi.pro.
Іmportgenius.com. URL: https://www.importgenius.com.
Постанова правління Національного банку України Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу від 19.05.2020 № 65. URL: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0065500-20#Text.
##submission.downloads##
Опубліковано
Номер
Розділ
Ліцензія
Авторське право (c) 2025 А. Г. Крит’єв

Ця робота ліцензується відповідно до Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.