Державний контроль за обігом віртуальних активів в Україні

Автор(и)

  • В. В. Волинець доктор юридичних наук, професор кафедри готельно-ресторанної справи, Київський університет туризму, економіки і права, Україна https://orcid.org/0009-0003-0714-236X

DOI:

https://doi.org/10.24144/2307-3322.2025.88.2.3

Ключові слова:

віртуальні активи, державний контроль, криптовалюта, законодавство, фінансова безпека

Анотація

У статті досліджується актуальна проблема державного контролю за обігом віртуальних активів в Україні в контексті розвитку цифрової економіки, глобалізації фінансових систем та зростання популярності криптовалют. Автор наголошує на необхідності нормативно-правового врегулювання цієї сфери з урахуванням сучасного міжнародного досвіду, особливо в частині запобігання відмиванню коштів, фінансуванню тероризму та ухиленню від оподаткування.

Здійснено критичний огляд наукової літератури, присвяченої проблематиці державного контролю за обігом віртуальних активів в Україні і, водночас, наголошено на певних пробілах у цьому напрямі правових досліджень.

Зауважено про те, що на тлі активного розвитку блокчейн-технологій та криптовалютних ринків в Україні зросла потреба у формуванні ефективної системи контролю з боку держави, здатної забезпечити як прозорість операцій з віртуальними активами, так і захист прав учасників відповідного ринку. Водночас вітчизняне законодавство наразі перебуває на етапі становлення – прийнято базовий Закон України «Про віртуальні активи», однак багато підзаконних актів ще не розроблено.

Також було опрацьовано нормативне визначення віртуального актива як нематеріального блага, що є об’єктом цивільних прав, має вартість та виражене сукупністю даних в електронній формі. Водночас наголошено на деяких практичних питання успішного застосування цього поняття, як з боку національних регуляторів, так і учасників ринку віртуальних активів.

Окрему увагу приділено ролі Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку як уповноваженого органу у сфері ліцензування та нагляду за постачальниками послуг, пов’язаних з віртуальними активами. Розглянуто також функції інших державних органів, зокрема НБУ та Державної податкової служби.

У висновках автор обґрунтовує необхідність посилення міжвідомчої взаємодії, цифровізації контролюючих процесів та впровадження сучасних ІТ-інструментів для моніторингу обігу віртуальних активів, що дозволить забезпечити правильний баланс між інноваційним розвитком і фінансовою безпекою держави.

Посилання

Обмін віртуальних активів та робота криптобірж стануть повністю легальними в Україні. URL: https://finap.com.ua/uk/obmin-virtualnih-aktiviv-ta-robota-kriptobirzh-stanut-povnistyulegalnimi-v-ukrayini/ (дата звернення: 3.04.2025).

Рибікова Г.В., Ковригіна О.К. Особливості правового регулювання обігу віртуальних активів в Україні та світі. Молодий вчений. 2024. № 3. С. 78–84. DOI: https://doi.org/10.32839/2304-5809/2024-3-127-7.

Markets in Crypto-Assets Regulation (MiCA). URL: https://www.esma.europa.eu/esmas-activities/digital-finance-and-innovation/markets-crypto-assets-regulation-mica (дата звернення: 3.04.2025).

Починок О. Структура правових відносин, пов’язаних з обігом віртуальних активів. Вісник Національного університету «Львівська політехніка». Серія: «Юридичні науки». 2023. № 4. С. 219–231. DOI: https://doi.org/10.23939/law2023.40.219.

Цукан С.В. Міжнародне регулювання обороту віртуальних активів: основні положення та принципи. Науковий вісник Ужгородського Національного Університету. Серія Право. 2024. Вип. 81. Ч. 2. С. 228–233. DOI: https://doi.org/10.24144/2307-3322.2024.81.2.35.

Самсін Р.І. Державне регулювання у сфері обігу віртуальних активів в Україні. Право та інновації. 2022. № 4. С. 69–74.

Каменський Д.В., Титаренко С.С. Віртуальні активи як інструмент легалізації майна, одержаного злочинним шляхом: порівняльно-правовий аспект. Науковий вісник Ужгородського Національного Університету. 2023. Вип. 80. Ч. 2. С. 41–50. DOI: https://doi.org/10.24144/2307-3322.2023.80.2.6.

Річний звіт Держфінмоніторингу за 2022 рік. 62 с. С. 27–30. URL: https://fiu.gov.ua/assets/userfiles/0350/zvity/zvit2022ukr.pdf (дата звернення: 04.04.2025 р.).

Грицай С. Порядок реалізації віртуальних активів в Україні. Наукові праці Міжрегіональної академії управління персоналом. Юридичні науки. 2022. Вип. 1 (61). С. 18–23.

Грицай С.О. Правова сутність дефініції «віртуальні активи» у Законі України «Про віртуальні активи». Аналітично-порівняльне право. 2022. № 1. С. 244–248. DOI: https://doi.org/10.24144/2788-6018.2022.01.45.

##submission.downloads##

Опубліковано

2025-05-20

Номер

Розділ

Розділ 4. Господарське право, господарсько-процесуальне право