Порядок переміщення валютних цінностей через митний кордон України в умовах воєнного часу

Анотація

Стаття розглядає питання аналізу порядку проведення валютних операцій, зокрема транскордонного переміщення валютних цінностей, оскільки це є предметом валютного регулювання. У ній висвітлено ключові принципи валютного регулювання, закріплені в Законі України № 2473-VIII. Розглянуто такі принципи: свобода валютних операцій, ризикоорієнтованість, прозорість та ефективність. Особливу увагу приділено ролі митного кордону як важливої складової фінансової безпеки держави, що забезпечує контроль за переміщенням валютних цінностей. Проаналізовано законодавство України, зокрема Митний кодекс, який визначає валютні цінності як національну та іноземну валюти, платіжні документи, цінні папери й банківські метали. У статті окреслено два підходи до їх визначення – дуалістичний і виключно безумовний, а також наголошено, що український законодавець використовує перший. Важливе місце відведено питанню декларування валютних цінностей, правила якого регламентовані Національним банком України: для сум до 10 000 євро декларування не вимагається, тоді як перевищення цього ліміту зобов’язує громадян підтверджувати законність походження коштів. У контексті воєнного стану виокремлено зміни у функціонуванні банківської системи та митних органів, спрямовані на посилення контролю та забезпечення стабільності. Розглянуто, як постанови НБУ обмежують транскордонні валютні операції, дозволяючи їх лише для критичного імпорту. Такі заходи є необхідними для запобігання нелегальному відтоку капіталу та підтримання економічної безпеки. Автори наголошують на існуванні адміністративної та кримінальної відповідальності за порушення валютного законодавства, як-от за недекларування або незаконні валютні операції. Вони зазначають, що встановлені санкції спрямовані на запобігання фінансовим правопорушенням та посилення прозорості міжнародних операцій. У підсумку наголошується, що ефективне валютне регулювання, адаптоване до викликів воєнного стану, є важливим інструментом фінансової стабільності та економічної безпеки держави.